Смена налогового резидентства и Exit Tax: стратегическое управление вашими активами при переезде

Переезд в другую страну — это не только смена климата, но и сложнейший налоговый маневр. Мы обеспечим легальный «налоговый выход» из текущей юрисдикции и вход в новую, минимизировав налог на нереализованную прибыль (Exit Tax) и защитив ваш капитал от двойного налогообложения. Юридическое сопровождение для инвесторов и владельцев бизнеса в 2026 году.

Заказать аудит налогового выхода

Оптимизация Exit Tax: легальное снижение или отсрочка налога на прирост капитала при выходе из юрисдикций ЕС

Защита от CRS: структурирование активов для предотвращения автоматического раскрытия данных

Безопасный переход: полное сопровождение отчетности КИК и уведомлений налоговых органов

Почему переезд без налогового структурирования может стоить вам 30% капитала?

Скрытый налог Exit Tax

Многие страны (особенно в Европе) облагают налогом «скрытую прибыль» в момент смены вами резидентства. Даже если вы не продали свои акции или крипто-активы, государство может потребовать налог на их рыночную стоимость просто за факт вашего отъезда. Мы помогаем применить льготы и отсрочки.

Риск двойного резидентства

Если вы не оформили «налоговый разрыв» с прошлой страной, оба государства могут признать вас своим резидентом. Итог — требование уплатить налог со всех мировых доходов дважды. Мы выстраиваем цепочку доказательств смены «центра жизненных интересов».

Блокировка активов банками

При смене налогового статуса банки обязаны обновить ваше комплаенс-досье. Несоответствие документов и налоговых деклараций ведет к немедленной заморозке счетов до выяснения «налоговой чистоты» капитала. Мы готовим банки к вашему переезду заранее.

Ошибки в отчетности КИК

Переезд часто меняет статус ваших иностранных компаний (КИК). Несвоевременное уведомление о смене резидентства ведет к штрафам, сопоставимым с годовой прибылью бизнеса. Мы обеспечиваем бесшовную передачу отчетности между налоговыми органами разных стран.

Ваша дорожная карта налогового перехода: компоненты решения

Мы разрабатываем индивидуальный план релокации капитала, учитывая требования обеих юрисдикций. Наша цель — легальное обнуление налоговых рисков.

Модули нашего сопровождения:

Аудит активов

Анализ портфеля (акции, крипта, недвижимость) на предмет попадания под Exit Tax. Расчет потенциальных обязательств и поиск законных оснований для их минимизации.

Новая резидентность

Подбор юрисдикции с 0% налогом на дивиденды и прирост капитала (ОАЭ, Кипр, Венгрия). Создание холдинговых структур для легального «налогового входа».

Налоговый выход

Подготовка и подача финальных налоговых деклараций, уведомлений о прекращении резидентства и отчетов КИК. Закрытие всех обязательств перед страной исхода.

Защита данных

Настройка структуры владения (Фонды, Трасты) для легального управления информацией в рамках CRS. Подготовка пояснительных меморандумов для банков.

Ваш капитал готов к «налоговому выходу»?

Правила Exit Tax в 2026 году стали крайне жесткими. Оставьте заявку и получите «Чек-лист: 7 шагов безопасной смены налогового резидентства». Мы проведем экспресс-оценку ваших активов и скажем, грозит ли вам налог на выход.

Как мы обеспечиваем ваш налоговый суверенитет за 5 этапов

Инвентаризация активов

Мы проводим полную «перепись» вашего капитала во всех юрисдикциях. Оцениваем стоимость нереализованной прибыли на текущую дату.

Моделирование сценариев

Просчитываем финансовые последствия переезда в разные страны. Например: что выгоднее — выход из Италии на Кипр или в ОАЭ с учетом налога на прирост капитала.

Юридическая реструктуризация

До момента смены резидентства мы переводим активы под защиту инструментов (Фондов или Холдингов), которые позволяют легально избежать или отсрочить Exit Tax.

Оформление «Разрыва» связей

Собираем доказательства вашего физического отсутствия в стране исхода: отказ от аренды, закрытие локальных счетов, перевод семьи. Это критично для защиты от претензий налоговой в будущем.

Подтверждение в новой стране

Получаем сертификат налогового резидента (TRC). Уведомляем банки и партнеров о смене статуса. Ваш капитал начинает работать по новым, выгодным правилам.

Почему профессиональное планирование выгоднее?

Риск / Задача

Самостоятельный переезд

Смена резидентства с ITLS

Налог Exit Tax

Оплата в полном объеме (до 26%)

Минимизация через реструктуризацию

Двойное налоги

Высокий риск конфликта резидентств

Четкое разделение периодов и статусов

Отчетность КИК

Риск штрафов за неуведомление

Полный комплаенс-контроль

Банковский счет

Блокировка «до выяснения»

Согласование через Pre-check

Наши кейсы

Оптимизация Exit Tax при переезде из Италии на Кипр

Ситуация

Переезд осуществлен, капитал защищен на 100%, будущие доходы от дивидендов на Кипре составляют 0%.

Сложность реализации

Инвестор со значительным портфелем ценных бумаг и крипто-активов планировал сменить резидентство. Прямой выход грозил налогом Exit Tax в размере €1.2 млн.

Решение от ITLS

Разработали схему предварительного перевода активов в холдинговую структуру с последующей сменой резидентства бенефициара. Обеспечили легальный «налоговый выход» с нулевой ставкой.

Подробнее о команде

Дмитрий Чернышев

Управляющий партнёр. Интеллектуальная собственность, fintech, cross-border payments, AML/KYC. 23 года практики в сопровождении международных корпоративных и регуляторно сложных проектов.

Яна Ибрашева

Старший Юрист. Специализация: законодательство о клевете, налоговое право, лицензирование. Опыт: 6 лет

София Кропотова

Старший Юрист. Специализация: регулирование противодействия отмыванию денег (ПОД), финансовое право, лицензирование. Опыт: 5 лет

Елизавета Кашубина

Старший Юрист. Специализация: регулирование противодействия отмыванию денег (ПОД), финансовое право, регулирование деятельности EMI/MSB. Опыт: 5 лет

Анна Фищенко

Полина Гусева

Юрист. Специализация: право интеллектуальной собственности (ИС). Опыт: 3 года

Макарий Попов

Юрист. Специализация: международное коммерческое право. Опыт: 2 года

Отвечаем на частые вопросы

Что такое Exit Tax и во всех ли странах он есть?

Это налог на «бумажную» прибыль, который начисляется в момент, когда вы перестаете быть налоговым резидентом страны. Он есть в большинстве стран ЕС (Германия, Франция, Италия, Испания) и США. Мы помогаем определить, попадает ли ваш кейс под этот закон.

Как доказать, что я больше не налоговый резидент РФ или РБ?

Основной критерий — 183 дня физического отсутствия. Но в 2026 году этого мало. Мы помогаем собрать доказательства отсутствия «центра жизненных интересов»: договоры аренды в новой стране, счета за коммунальные услуги, документы о школе детей и личные банковские выписки.

Можно ли сменить резидентство, не продавая бизнес в стране исхода?

Да. Вы можете оставаться собственником бизнеса, но сменить свой личный статус. Мы настроим структуру владения так, чтобы доходы от этого бизнеса распределялись с максимальной налоговой выгодой в вашей новой стране проживания.

Готовы к выходу на глобальный рынок?

Расскажите о вашей задаче, и наш старший партнер предложит стратегию ее решения в течение 24 часов

51 Fitzwilliam Square W, Dublin 2, D02 X504, Ireland

пн-пт: с 11.00 до 19.00

info@itls.legal sales@itls.legal

+7 (800) 333-08-92